1. เริ่มต้นด้วยการจัดระเบียบบัญชี
- แยกบัญชีธุรกิจกับบัญชีส่วนตัว โดยเปิดบัญชีธนาคารแยกสำหรับธุรกิจโดยเฉพาะ
- แยกค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ เช่น ค่าจ้างพนักงาน ค่าซื้อวัสดุ ค่าเช่าสำนักงาน
- เก็บเอกสารสำคัญให้ครบถ้วน: เช่น ใบเสร็จรับเงิน ใบกำกับภาษี และสัญญาต่าง ๆ เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการยื่นภาษีและตรวจสอบย้อนหลังได้
- บันทึกข้อมูลทางการเงินให้ครบถ้วน: ทุกธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ เช่น รายได้ ค่าวัสดุ ค่าจ้างแรงงาน และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ควรมีการบันทึกอย่างเป็นระบบ
อ่านเพิ่มเติม: e-Tax Invoice by Email กับ e-Tax Invoice & e-Receipt คืออะไร?
2. ประเภทภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
ธุรกิจตกแต่งภายในมีหลายรูปแบบ ตั้งแต่ธุรกิจขนาดเล็กไปจนถึงขนาดใหญ่ ซึ่งการเข้าใจภาษีแต่ละประเภทจะช่วยให้ดำเนินกิจการได้ง่ายยิ่งขึ้น ในเรื่องของการคำนวณและยื่นภาษีอย่างถูกต้อง เพื่อที่จะไม่ต้องจ่ายเบี้ยปรับ เงินเพิ่มภายหลัง:
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT): หากรายได้ของธุรกิจเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และเรียกเก็บภาษีจากลูกค้า 7% พร้อมกับออกใบกำกับภาษี รวมถึงนำส่งภาษีให้กับกรมสรรพากรทุกเดือน
- ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (Withholding Tax): หากจ้างผู้รับเหมาหรือลูกจ้าง หรือจ่ายค่าเช่า ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย เช่น 3% จากค่าบริการ หรือ 5% จากค่าเช่า ตามกรณี และนำส่งกรมสรรพากร
- ภาษีเงินได้นิติบุคคล: หากจดทะเบียนเป็นบริษัท ต้องยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคล อัตราภาษีอยู่ที่ 15-20% ตามระดับรายได้
- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: หากดำเนินธุรกิจในนามบุคคลธรรมดา ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามอัตราก้าวหน้า หรือ progressive tax rates
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา / Progressive Tax Rates
| รายได้ต่อปี (บาท) | อัตราภาษี (%) |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| มากกว่า 5,000,000 | 35% |
3. การคำนวณภาษีจากรายได้และค่าใช้จ่าย
การคำนวณภาษีควรนำรายได้มาหักลบกับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ เช่น
- ค่าซื้อวัสดุและอุปกรณ์ เช่น ไม้ ปูน ทาสี เฟอร์นิเจอร์
- ค่าจ้างแรงงาน ทั้งพนักงานประจำและผู้รับเหมาชั่วคราว
- ค่าเช่าสำนักงานหรือโกดัง
- ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เช่น ค่าไฟฟ้า ค่าน้ำ ค่าโฆษณา ค่าขนส่ง
**ค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร**
4. ใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษี
- ขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) จากการซื้อวัสดุและอุปกรณ์ที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจ
- ใช้ค่าลดหย่อนภาษี จากการลงทุนในเครื่องมือ อุปกรณ์ หรือซอฟต์แวร์ที่ช่วยในการดำเนินธุรกิจ
- หักค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ เช่น เครื่องมือ เครื่องจักร เฟอร์นิเจอร์ และอุปกรณ์สำนักงาน
อ่านเพิ่มเติม: ภาษีมูลค่าเพิ่มในไทย: สิ่งที่เจ้าของธุรกิจควรรู้
5. ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษี
การทำบัญชีและภาษีให้ถูกต้องตามกฎหมายอาจเป็นเรื่องซับซ้อน การมีที่ปรึกษาทางบัญชีหรือผู้สอบบัญชีจะช่วยให้ธุรกิจของคุณดำเนินไปได้อย่างราบรื่น ลดความเสี่ยงจากการเสียค่าปรับ และสามารถใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีได้อย่างเต็มที่
อ่านเพิ่มเติม: ภาษีหัก ณ ที่จ่ายในไทย-สิ่งที่เจ้าของธุรกิจควรรู้
6. การยื่นภาษีให้ตรงเวลา
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ต้องยื่นทุกวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
- ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ต้องนำส่งภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป
- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ต้องยื่นภายในวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป
- ภาษีเงินได้นิติบุคคล (ครึ่งปี) ต้องยื่นภายในวันที่ 31 สิงหาคม และ (สิ้นปี) ภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป
สรุป
การจัดการบัญชีและภาษีในธุรกิจตกแต่งภายในเป็นสิ่งที่เจ้าของธุรกิจทุกคนต้องให้ความสำคัญ การทำบัญชีอย่างมีระเบียบ การเลือกและเข้าใจประเภทภาษีที่เหมาะสม การคำนวณภาษีจากรายได้และค่าใช้จ่าย การใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษี จะช่วยให้ธุรกิจของคุณดำเนินไปได้อย่างถูกต้องและคุ้มค่า หากทำอย่างถูกต้อง ธุรกิจของคุณจะเติบโตอย่างมั่นคงในระยะยาว
หากคุณไม่มั่นใจในการคำนวณภาษีหรือจัดการบัญชีอย่างถูกต้อง
สำนักงานบัญชีกรุงเทพ (2009) ยินดีที่จะเป็นอีกหนึ่งทางเลือกหนึ่ง ให้คุณได้ผู้เชี่ยวชาญที่พร้อมให้คำปรึกษาและดูแลบัญชี-ภาษีของคุณ ซึ่งจะช่วยลดความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นจากการทำผิดกฎหมาย และช่วยให้คุณวางแผนการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ หากสนใจ ติดต่อเราได้ครับ